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社會保險基金監(jiān)督的方式

來源: 作者: 時間:2011-03-31 點擊:

基金監(jiān)督的方式是指為履行基金監(jiān)督職能,完成或達到基金監(jiān)督任務(wù)或目的而采取的方式、方法。主要包括現(xiàn)場監(jiān)督和非現(xiàn)場監(jiān)督。

1、現(xiàn)場監(jiān)督

現(xiàn)場監(jiān)督是監(jiān)督機構(gòu)實施有效監(jiān)督的主要方法,也是社會保險基金監(jiān)督過程至關(guān)重要的組成部分,F(xiàn)場監(jiān)督是監(jiān)督機構(gòu)派人到被監(jiān)督單位對基金管理 水平、基金資產(chǎn)質(zhì)量、基金收益水平、基金流動性等進行全面檢查或?qū)m棛z查。監(jiān)督機構(gòu)通過檢查比較詳盡地掌握有關(guān)基金運作的控制程序和相關(guān)信息,對其業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)狀況、內(nèi)部控制和管理水平,以及基金流動性、安全性和效益性進行深入細致的了解,發(fā)現(xiàn)一些財務(wù)報表和業(yè)務(wù)資料中很難發(fā)現(xiàn)的隱蔽性問題,并對有關(guān)機構(gòu)的資產(chǎn)財務(wù)狀況和遵守法規(guī)政策情況作出客觀的評價。

現(xiàn)場監(jiān)督主要包括日常監(jiān)督(在日常業(yè)務(wù)活動中開展的定期或不定期的基金監(jiān)督工作)、專項監(jiān)督(針對某項具體問題而開展的基金監(jiān)督)和挪用基金案件的檢查處理。

2、非現(xiàn)場監(jiān)督

非現(xiàn)場監(jiān)督是現(xiàn)場監(jiān)督的基礎(chǔ),也是基金監(jiān)督的重要方式之一。監(jiān)督機構(gòu)通過報表分析,對經(jīng)辦機構(gòu)和有關(guān)機構(gòu)管理運營基金的活動進行全面、動態(tài)的監(jiān)控,了解基金管理的狀況、存在問題和風(fēng)險因素,發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取防范和糾正措施。一般情況下,現(xiàn)場檢查間隔時間較長,在此期間可能發(fā)生一些變化和問題,監(jiān)督機構(gòu)可以通過非現(xiàn)場監(jiān)督,依靠經(jīng)辦機構(gòu)和有關(guān)機構(gòu)報送的數(shù)據(jù),進行多方面的分析、測算并加以管制。非現(xiàn)場監(jiān)督的目的主要是:發(fā)現(xiàn)那些目前管理運營狀況尚好,但在短期或中期可能會出現(xiàn)問題的機構(gòu),防患于未然;密切監(jiān)視已經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題的機構(gòu),不斷獲得管理運營信息,掌握改進情況,防止進一步惡化;評估整個基金管理運營系統(tǒng)的動態(tài),通過對有關(guān)報表和報告的綜合研究,分析基金管理運營的軌跡和趨勢,為制定切實有效的基金政策和監(jiān)督措施提供依據(jù)。


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